Säule 3a Steuern sparen 2026: Kantons-Tabelle & gestaffelter Bezug ab 60
1. Jährliche Steuerersparnis 2026 nach Schweizer Kanton (Kantons-Tabelle)
Jeder in die gebundene Vorsorge eingezahlte Franken reduziert Ihr steuerbares Einkommen bei Bund, Kanton und Gemeinde genau an der Spitze Ihrer Progression (Grenzsteuersatz). Zudem bleiben sämtliche Zins- und Dividendenerträge während der gesamten Anlagedauer einkommenssteuerfrei, und das angesparte 3a-Vorsorgeguthaben unterliegt in keinem der 26 Kantone der Vermögenssteuer.
Die folgende Kantons-Tabelle zeigt die jährliche und kumulierte Steuerersparnis für das Steuerjahr 2026 bei Ausschöpfung des ordentlichen Maximalbeitrags von CHF 7'258 sowie bei Kombination mit dem neuen nachträglichen Einkauf (Art. 7a BVV 3, total CHF 14'516 Abzug):
| Kanton (Hauptort) | Ersparnis/Jahr (Eink. CHF 90'000) | Ersparnis/Jahr (Eink. CHF 140'000) | Kumuliert über 30 Jahre (ohne Zins) | Mit Nachkauf 2026 (CHF 14'516) |
|---|---|---|---|---|
| Zug (Zug) | CHF 1'198 | CHF 1'582 | CHF 47'460 | CHF 3'164 |
| Zürich (Zürich) | CHF 1'705 | CHF 2'265 | CHF 67'950 | CHF 4'530 |
| Luzern (Luzern) | CHF 1'655 | CHF 2'098 | CHF 62'940 | CHF 4'196 |
| Aargau (Aarau) | CHF 1'684 | CHF 2'185 | CHF 65'550 | CHF 4'370 |
| St. Gallen (St. Gallen) | CHF 1'844 | CHF 2'323 | CHF 69'690 | CHF 4'646 |
| Bern (Bern) | CHF 2'069 | CHF 2'569 | CHF 77'070 | CHF 5'138 |
| Basel-Stadt (Basel) | CHF 2'025 | CHF 2'526 | CHF 75'780 | CHF 5'052 |
| Waadt (Lausanne) | CHF 2'163 | CHF 2'671 | CHF 80'130 | CHF 5'342 |
2. Die 5-Konten-Strategie: Wie ein gestaffelter Bezug ab 60 bis zu CHF 14'500 spart
Gemäss Schweizer Vorsorgerecht (Art. 3 BVV 3 i.V.m. AHV 21) darf ein Säule-3a-Konto frühestens 5 Jahre vor dem ordentlichen Referenzalter 65 (also ab Alter 60 für Männer und schrittweise angeglichen auch für Frauen) bezogen werden. Da ein einzelnes 3a-Konto bei der Altersauszahlung nicht teilbezogen werden darf, sondern immer als Ganzes aufgelöst werden muss, ist ein gestaffelter Bezug über mehrere Gefässe der wichtigste Schlüssel gegen die Steuerprogression. Dabei gilt folgende goldene Regel der 5-Konten-Strategie:
- Ab ca. CHF 50'000 Guthaben auf einem 3a-Gefäss sollte ein weiteres Konto oder Depot eröffnet werden, damit bei der Pensionierung keine überhöhten Einzelbeträge in die Progression fallen.
- Achtung Zusammenrechnung mit Ehepartner & Pensionskasse: Fast alle Kantone addieren sämtliche Kapitalbezüge aus Säule 3a und 2. Säule (Pensionskasse) desselben Kalenderjahres – auch jene des Ehepartners – für die Satzbestimmung zusammen.
- Idealer Bezugsfahrplan (Alter 60 bis 65): Beziehen Sie jedes Jahr zwischen 60 und 65 jeweils ein einzelnes 3a-Gefäss und legen Sie den allfälligen Teilkapitalbezug Ihrer Pensionskasse oder einen WEF-Vorbezug in ein eigenes Steuerjahr.
3. Aufschub über das Referenzalter 65 hinaus (bis Alter 70)
Wer über das ordentliche Referenzalter 65 hinaus erwerbstätig bleibt (auch im Teilzeitpensum), darf den Bezug seiner Säule 3a bis maximal zum 70. Altersjahr aufschieben und weiterhin jährlich steuerwirksam einzahlen. Dadurch entstehen bis zu fünf zusätzliche Steuerjahre, um die Auszahlung von 3a-Gefässen und Pensionskassenkapital noch breiter zu staffeln. Kombinieren Sie diese Planung optimalerweise mit unserem Vergleich Bank oder Versicherung sowie der Gegenüberstellung Säule 3a oder 3b.